个人养老金制度是怎么回事

个人养老金制度是怎么回事

个人养老金制度是怎么回事，个人养老金又被称为养老第三支柱，于基本养老保险、企业年金和职业年金共同组成我国养老保障体系的“三大支柱”。个人养老金制度是怎么回事。

个人养老金制度，业内并无统一定义，一般是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，个人依据自身风险收益特征，选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排 。

该制度最早是1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中提出：“逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度”。但是，作为第三支柱的个人储蓄性养老保险并没有很好地发展起来。

在中国的“三支柱养老保险体系”中，“第一支柱”是由政府主导并负责管理的城镇职工基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度，“第二支柱”是政府倡导由企业自主发展的职业年金和企业年金，“第三支柱”就是个人养老保险金制度，主要由个人储蓄性养老保险和商业养老保险构成，且在部分地区试点、规模尚小。

为推进中国的多层次养老保险体系建设，对“第三支柱”进行有益探索，中国财政部等五部委联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点工作。

2、享受税收优惠

个人养老金制度会建立一个个人专属的账户，并存入官方管理，国家财政给予税收优惠。国家也是本着以人民为中心、为人民谋福利的宗旨提出这样一项新的福利制度，所以国家财政为其兜底是其发挥作用的重要基础。虽然具体的细则仍未公布，但是财政部已经明确说明会从税收上给予支持。所以个人养老金制度的优点之一就是享受税收优惠。

3、实现专款专用

个人养老金制度建立以账户制为基础，个人根据自愿原则参与后，存入养老金账户的钱，是必须等到退休年龄才能领取的。由于个人养老金账户开始领取期限的固定性，不像其它的养老储备有被中途挪用的风险，一定程度上实现了专款专用。

个人养老金制度的含义

个人养老金制度的官方解释是：“建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。”简单来说：就是国家制定的除了基本养老保险制度和企业年金、职业年金制度以外的第三层次的、个人自愿参加的、国家财政给予税收支持的个人养老金制度。